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泰州市第二中學貨幣資金管理制度

發佈時間:2011-10-18 點擊數: 字號:- 小 + 大【收藏】【打印文章】

 

一.  貨幣資金指現金、銀行存款和其他貨幣資金。

二.  貨幣資金收付業務均由出納人員負責管理。

三.  現金的使用範圍僅限於:1.職工工資、津貼;2.個人勞務報酬;3.根據國家規定頒發給個人的各種獎金;4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;5.向個人收購農副產品和其他物資的價款;6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;7.結算起點以下的零星開支;8.中國人民銀行規定的需要支付現金的其他支出。超過現金結算起點的收支和購置專控商品,須通過轉賬結算。

四.  庫存現金限額爲1500元。任何人不得超出規定範圍和限額使用現金。超過限額部分,當日及時送存銀行。調整庫存現金限額由財計科提出建議,報主管校長批准後,由開戶銀行覈定。

五.  收取大額現金要及時送存銀行。下班後,辦公桌內不得存放現金。大額現金的繳存、支取須要有保衛人員陪同。積極推廣先進的結算方法,減少現金流量。

六.  現金限於本單位使用,單位之間不得互相借用現金。不得保留賬外公款,不得轉賬憑證、編造用途或利用賬戶給其他單位和個人套取現金,更不得將學校的現金收入以個人的儲蓄方式存入銀行。

七.  從銀行支取現金,出納人員應在支票上寫明用途,經財務科長審覈並簽章後,方能支取現金。現金收入必須當日送存銀行,不得“坐支”現金;不得用不符合規定的“白條”抵充庫存現金。

八.  財務科根據上級主管部門和財政部門的規定開設銀行賬戶。現金支取只能通過基本存款賬戶辦理。因特殊原因確需撤消原有賬戶開設新賬戶的,必須報主管校長同意後按規定辦理報批和其他手續,財務科不得擅自作出決定。學校其他部門和科室不得以學校的名義在銀行開立賬戶。

九.  通過銀行辦理結算,必須嚴格遵守銀行結算辦法的規定。銀行賬戶只能辦理自身的業務,不得出租、出借賬戶;不得簽發“空頭”支票和遠期支票;不得套取銀行信用;不得透支;銀行結算票據的開具必須準確規範。

十.  出納人員應根據經濟業務活動按序逐筆登記現金和銀行存款日記賬,日記賬日清月結、賬款相符。每日庫存現金餘額要與現金日記賬覈對相符。銀行存款日記賬每月至少與銀行覈對一次,有未達賬項的,要編制銀行存款餘額調節表調節相符。銀行對賬單須裝訂在記賬憑證中。

十一.          收款必須開具從上級有關業務主管部門領用的收款收據,並蓋具財務章印。財務機構負責人應定期檢查現金和銀行存款的收支情況。

 

 

 

(編輯:邵鵬華)

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